Mokesčių pokyčiai Lietuvoje: kas keičiasi gyventojams ir verslui šiais metais
Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) nuolat atnaujina savo taisykles, skaitmenizuoja paslaugas ir griežtina tam tikrų sektorių kontrolę. Gyventojams ir verslo subjektams sekti VMI naujienas tampa nebe tiesiog rekomendacija, o būtinybe, norint išvengti netikėtų baudų, delspinigių ar praleistų progų pasinaudoti mokesčių lengvatomis. Šių metų mokesčių administratoriaus darbotvarkėje – ne tik techniniai deklaravimo platformų patobulinimai, bet ir esminiai posūkiai šešėlinės ekonomikos mažinimo srityje bei išmaniosios mokesčių administravimo sistemos (i.MAS) plėtra.
Pastarieji mėnesiai atnešė nemažai teisinių ir praktinių mokesčių mokėjimo pokyčių. Šiame straipsnyje detaliai apžvelgsime svarbiausias VMI naujienas, kurios tiesiogiai palies dirbančiuosius savarankiškai, nekilnojamojo turto savininkus, įmones bei tuos, kurie naudoja modernias platformas pajamoms gauti.
Nuolatinis dėmesys savarankiškai dirbantiems: individualios veiklos revizija
Viena karščiausių temų mokesčių pasaulyje išlieka individualią veiklą pagal pažymą vykdantys asmenys bei dirbantys su verslo liudijimais. VMI naujienos rodo, kad mokesčių administratorius vis daugiau dėmesio skiria šių asmenų pajamų ir išlaidų pagrįstumui. Skaitmenizacijos era leidžia inspekcijai realiu laiku matyti bankines transakcijas ir jas lyginti su pateiktomis metinėmis deklaracijomis.
Griežtesnė sąnaudų kontrolė
Ilgą laiką gyventojai, vykdantys individualią veiklą, rinkdavosi paprastesnį kelią – nurašyti 30 procentų gautų pajamų kaip patirtas sąnaudas be jokių dokumentų. Naujausios VMI tendencijos rodo, kad asmenys, deklaruojantys dideles pajamas, bet besirenkantys šį automatinį procentą, sulaukia papildomų klausimų. Jei veikla reikalauja specifinės įrangos arba realių pirkimų, inspekcija rekomenduoja pereiti prie faktinių išlaidų deklaravimo, pagrįsto sąskaitomis-faktūromis.
Verslo liudijimų ribojimai
Sąrašas veiklų, kurias galima vykdyti įsigijus verslo liudijimą, kasmet traukiasi arba joms nustatomos papildomos sąlygos. VMI pabrėžia, kad verslo liudijimas yra skirtas smulkiausiems amatininkams ir paslaugų teikėjams, o ne paslėptam darbo santykių modeliui. Šiais metais ypatingas dėmesys skiriamas statybų, automobilių remonto bei būsto nuomos sektoriams, kur vis dar fiksuojama daugiausiai pažeidimų.
Sumanioji sistema i.MAS plečia sparnus: ką privalo žinoti verslas
Lietuvos verslas jau priprato prie išmaniosios mokesčių administravimo sistemos (i.MAS), tačiau VMI naujienos signalizuoja apie naują šios sistemos evoliucijos etapą. Projektas, prasidėjęs nuo e. sąskaitų-faktūrų (i.SAF) ir važtaraščių (i.VAZ) duomenų teikimo, dabar apima kur kas gilesnę duomenų analitiką.
- i.SAF-T posistemis ir jo aktyvavimas: Standartizuotų apskaitos duomenų rinkmenų (SAF-T) teikimas tampa privalomas vis platesniam įmonių ratui. VMI algoritmai automatiškai analizuoja šiuos failus, ieškodami neatitikimų tarp pirkimų ir pardavimų partnerių grandinėje.
- Realaus laiko kontrolė: Naujos VMI analitinės sistemos leidžia pastebėti PVM grobstymo schemas ar fiktyvias įmones per kelias dienas nuo sandorio sudarymo, o ne po kelerių metų, kaip būdavo anksčiau per fizinius patikrinimus.
- Sumažėjusi administracinė našta sąžiningiems: Paradoksalu, tačiau i.MAS plėtra padeda tiems, kas mokesčius moka skaidriai. Automatizuotas rizikos vertinimas reiškia, kad mažai rizikingos įmonės sulaukia minimalaus VMI inspektorių dėmesio.
Kriptovaliutos ir platforminė ekonomika po padidinamuoju stiklu
Skaitmeninis turtas ir pajamos iš užsienio platformų (tokių kaip „Airbnb“, „Booking“, „Uber“ ar „Bolt“) jau kurį laiką nėra pilkojoje zonoje. Tačiau šiais metais įsigalioja dar griežtesni tarptautiniai susitarimai dėl informacijos apsikeitimo, kurie tiesiogiai maitina VMI duomenų bazes.
DAC7 direktyvos vaisiai
Pagal ES direktyvą DAC7, skaitmeninės platformos privalo automatiškai teikti duomenis apie jose uždirbančius asmenis valstybių narių mokesčių administratoriams. Jeigu nuomojate būstą savaitgaliams ar teikiate pavėžėjimo paslaugas, VMI apie jūsų pajamas sužino tiesiogiai iš platformos operatoriaus. Naujausios VMI naujienos rodo, kad inspekcija jau pradėjo siųsti priminimus gyventojams, kurie pamiršo deklaruoti šias pajamas, siūlydama jas patikslinti savarankiškai.
Kriptovaliutų prekyba ir e-sportas
Prekyba kriptovaliutomis, pelnas iš NFT (nekeičiamų žetonų) bei pajamos iš vaizdo transliacijų platformų (pavyzdžiui, „Twitch“ ar „YouTube“) šiais metais vertinamos itin griežtai. VMI yra parengusi aiškias gaires, kaip nustatyti kriptovaliutų įsigijimo kainą ir kada tokia veikla tampa ekonomine veikla, reikalaujančia registruoti individualią veiklą.
Nekilnojamojo turto mokesčio pokyčiai ir vertinimo atnaujinimas
Nekilnojamojo turto (NT) mokestis Lietuvoje pastaruoju metu sukelia daug diskusijų visuomenėje. VMI naujienos šioje srityje susijusios su Registrų centro atliktu masiniu turto vertinimu, kuris tiesiogiai lemia mokėtino mokesčio dydį.
Daugelio komercinės paskirties objektų bei prabangaus gyvenamojo būsto mokestinė vertė reikšmingai pakilo. Tai reiškia, kad net ir nesikeičiant paties mokesčio tarifams, galutinė suma sąskaitoje gali būti didesnė. VMI primena, kad gyventojai, turintys kelis gyvenamosios paskirties objektus, kurių bendra vertė viršija nustatytą neapmokestinamąją ribą, privalo patys laiku užpildyti deklaraciją KIT711 ir sumokėti mokestį iki gruodžio vidurio.
Taip pat aktyviai tikrinami asmenys, kurie perka ir parduoda nekilnojamąjį turtą neišlaikę jo nuosavybėje įstatyme numatyto 10 metų termino. Jei turtas parduodamas brangiau nei buvo įsigytas ir tai nėra deklaruota kaip nuolatinė gyvenamoji vieta, gyventojui atsiranda pareiga sumokėti 15 procentų gyventojų pajamų mokestį (GPM) nuo pelno dalies.
Šešėlio medžioklė: prioritetiniai VMI sektoriai
Kiekvienais metais VMI viešai įvardija sektorius, kuriems skirs didžiausią dėmesį. Tai daroma ne siekiant gąsdinti, o skatinant verslą savanoriškai pasitaisyti. Remiantis naujausiomis VMI naujienomis, šių metų taikiklyje atsidūrė trys pagrindinės kryptys:
| Sektorius | Pagrindinė kontrolės rizika | VMI taikomos priemonės |
|---|---|---|
| Automobilių prekyba ir remontas | Neapskaitytos pajamos, „farsiniai“ sandoriai, fiktyvios kainos sąskaitose. | Kelių postų kontrolė, sandorių su užsienio tiekėjais kryžminis patikrinimas. |
| Statybos ir apdaila | Atlyginimai „vokeliuose“, nelegalus darbas, medžiagų nurašymas asmeniniams poreikiams. | Statybininko ID kodo tikrinimas objektuose, projektų vadovų apklausos. |
| Elektroninė prekyba | Pajamų slėpimas naudojant užsienio mokėjimo sistemas (Stripe, PayPal), prekyba be registracijos. | Duomenų analizė iš siuntų tarnybų, bankinių sąskaitų stebėsena. |
Kaip veikia VMI išmanusis asistentas ir naujos e-paslaugos
Mokesčių inspekcija siekia tapti ne baudžiančia, o konsultuojančia institucija. Viena iš pozityviausių VMI naujienų – nuolatinis Mano VMI ir Elektroninio deklaravimo sistemos (EDS) tobulinimas. Šiais metais pristatytas atnaujintas vedlys, skirtas būtent tiems, kurie deklaruoja individualios veiklos pajamas.
Naujoji sistema veikia klausimų-atsakymų principu. Vartotojui nebereikia žinoti specifinių mokesčių įstatymų straipsnių ar kodų – sistema pati suformuoja reikiamus laukelius pagal pateiktus atsakymus apie vykdytą veiklą. Be to, VMI pradėjo taikyti proaktyvų informavimą: pastebėjusi klaidą deklaracijoje, sistema siunčia automatinį pranešimą su siūlymu ją ištaisyti per tam tikrą laiką, netaikant jokių sankcijų.
„Mūsų tikslas – sukurti tokią aplinką, kurioje teisingai sumokėti mokesčius būtų paprasčiau ir greičiau, nei bandyti ieškoti būdų jų išvengti.“ – teigiama oficialiuose mokesčių administratoriaus pranešimuose.
Praktiniai patarimai mokesčių mokėtojams: kaip išvengti klaidų
Norint ramiai miegoti ir išvengti nepageidaujamo VMI dėmesio, specialistai rekomenduoja laikytis kelių pagrindinių taisyklių. Mokesčių higiena yra toks pat svarbus procesas kaip ir kasdienė verslo vadyba.
Pirmiausia, reguliariai tikrinkite savo paskyrą Mano VMI. Oficialūs pranešimai ir nurodymai siunčiami būtent ten, o ne paprastu paštu. Praleistas terminas atsakyti į užklausą gali virsti sankcijomis arba banko sąskaitų operacijų apribojimu. Antra, dokumentuokite kiekvieną ūkinę operaciją. Net jei esate smulkus paslaugų teikėjas, sutartys, susirašinėjimai el. paštu ir banko išrašai yra jūsų pagrindinis skydas kilus ginčui su inspekcija.
Galiausiai, naudokitės VMI teikiamomis nemokamomis konsultacijomis. Oficialūs išaiškinimai, pateikti raštu per e. mokesčių sistemą, turi teisinę galią. Jei pasielgėte taip, kaip jums rekomendavo VMI konsultantas raštu, net ir paaiškėjus klaidai, būsite apsaugoti nuo baudų.
Mokesčių sistema Lietuvoje tampa vis labiau skaitmenizuota ir skaidri. Sekti VMI naujienas, suprasti savo pareigas bei teises yra geriausias būdas užtikrinti finansinį saugumą tiek asmeniniame gyvenime, tiek plėtojant verslą šiais dinamiškais metais.
